资金实时零余额归集结算系统存在的问题及对策研究

建立资金结算中心有助于企业集团整合资源、提高资金效率。零余额归集结算系统以其极致的资金归集效率,在降低集团财务费用方面最为突出。然而,银行子账户实时为零导致银行记账功能弱化,跨行使用归集资金导致银行无法追溯单个账户的可用余额,自身记账功能的可靠运行成为资金结算中心存在的关键。论文回顾了不同需求催生出的不同资金结算系统类型;阐述了零余额归集结算系统原理;对零余额归集结算的系统漏洞、重复付款事故、对账失败等问题进行研究并提出对策;为配套管理措施创立反馈机制;此外,论文列举了建设过程中的试错及其被否定的理由。论文对于提高集团资金的利用效率,促进集团健康稳步发展具有一定的参考价值。