基于现金流预测的企业资金管理研究——以A科技公司为例

一个持续经营的企业,利润的好坏反映了其一段时间内的经营成果,净利润高低表明了企业赚钱盈利能力的高低,也反映了其获取现金能力的高低。但是因利润的构成因素及其企业会计核算采用权责发生制进行会计确认,这就形成了净利润未必等于一个企业的净现金流。然而对于一个企业的成长来说,现金流至关重要,没有现金流的企业无法持续经营,现金流的好坏关乎企业未来的生存发展,提高现金流是提升企业竞争力、体现其价值的唯一方法。这其中现金流预测是企业资金管理重要也必不可少的方法和工具。通过现金流预测,可以使企业及时掌握现金缺口情况,合理、适时地规划投融资计划,避免经营中出现资金链断裂现象,达到企业经营、融资、投资之间的现金平衡关系,同时根据企业的不同成长阶段,制定不同的现金流管理方案,以使现金流资源配置合理化,更好地提高资金使用效率。本文从现金流预测对企业资金管理的重要性以及现金流预测的方法及应用分析来阐述现金流预测是企业持续发展必须要做的工作。