关于中小企业内控建设方面的几点建议

很多企业在内部控制方面或多或少存在着一些问题,主要表现在内控环境比较薄弱,公司在治理机制上还不是很完善,缺乏一套行之有效的监督机制,很多企业缺少内部审计职能,人才素质不高,考核机制还不够健全等等。企业应根据不相容职务分离原则合理设置工作岗位;优化内部控制环境;完善授权审批制度和组织规划控制机制;实行预算控制和实物控制;落实企业内外部监督、审计职能。