基于渠道视角的企业营运资金管理浅析

从传统的经营角度来看,企业营运资本主要包括两大类:结构性营运资本经营与工程营运资本经营。 结构性营运资本经营理念是将流动资产与负债在公司总资产中的比重进行划分,其中流动资产占比资产总额和流动负债占比资产总额的比重均为衡量营运资金结构管理绩效的标准。 公司的组织管理包括:经营资本的投资与融资的运作,而投资则是经营的流动资产,在进行投资战略的选择时,可以选择保守型、适度型和积极型等战略。 而运营资本融资则是一种对流动债务的经营。 分析和判研是对特定的项目进行管理的一种方式,也就是所谓的“营运资金管理”,在这个“项目”中,还涉及应收账款、存货和应付账款等方面的问题。 因此,企业的运营资本评价一般包括应收账款周转天数、存货周转天数以及应付账款周转天数,如果存货周转天数和应收账款周转天数的周期越短,那么,商品周转天数就会增加,企业回款能力逐渐变强,而应付账款周转天数越高就越能证明企业在与供应商建立伙伴关系之中占据主导地位。