摘要
针对预算管理未能有效统筹和配置资源,发挥过程指导和调控作用问题,在实施年度全面预算管理的基础上,细化预算期间,构建月度经营预算管理体系。该体系以预算单位月度经营计划为驱动,从编制、审核、下达、执行、分析到月度绩效考核兑现,形成一整套的月度经营预算体系闭环,打通了业务计划与财务预算之间的关系以及预算管理与绩效考核之间的关系。从实施的效果看,试点单位2022年预计净利润同比增加100%,同时,下属各预算单位实现全面均衡发展,完成利润确保目标的单位两年均超过80%。月度经营预算为企业高质量发展带来了扎实的实际提升。
