给万能的信用证套上“紧箍咒”——国有银行国内信用证业务风险及漏洞案例

国内信用证由于其广泛的应用场景及较低的资本占用,近年来越来越多地受到融资企业与银行同业的青睐。在业务规模不断变大的同时,信用证业务也催生出诸如循环套利、信用欺诈等诸多乱象,本文选取银行内部审计中发现的经典案例,对照结合外部监管要求揭示信用证业务在应用中出现的风险事件,深刻揭示问题成因及影响。