关于城市商业银行关联方识别、认定问题的思考和建议

关联方的识别、认定是城市商业银行关联交易管理的重要前提和基础,精准地识别、认定关联方是关联交易识别、审查、风险防控以及数据质量提升的关键环节和重要保障.然而,现代企业复杂的组织形式和管理模式使得关联关系显得错综复杂,这对城市商业银行日常关联方识别、认定工作带来了一定困难.本文通过分析研究,对银行业关联方识别认定提出建设性意见.建议城市商业银行在遵循关联交易管理监督制度的同时,强化自主管理意识和能力,以风险防控为出发点,遵循实质重于形式和穿透的原则精准识别、认定关联方;监督管理机构加强对规章制度的深度解读,灵活监督管理,有效地发挥对城市商业银行关联方名单的最终判定权.