论流动资金管理

流动资金是生产流通过程中周转性物资的货币反映。工业企业从事生产要有厂房、设备,也需要有原材料、辅助材料、燃料以及停留在生产过程中的在产品、半成品等周转性物资的必要储备,一定数量的流动资金是企业再生产的必要条件。工业企业占用的流动资金可以划分为两个部分,一是正常生产条件下的保证企业再生产的需要量;一是因企业生产的季节性和超额完成生产任务以及其他原因引起的临时性需要。前者由国家核定企业的定额,并由财政拨款;后者由企业向银行申请季节性贷款和超定额贷款。由于银行光靠吸收各种存款,通常不能满足企业临时性的流动资金需要。