银行存款帐户要做到‘两数三相符’

会计人员要做到“真实、准确、完整、及时”,如实地反映经济活动情况。所谓“两数三相符”,就是说在月结的银行存款帐户上,单位的总帐、日记帐、银行存款对帐单及这三本帐的发生额、余额两个数字都得相同。那么,怎样做到“两数三相符”呢? 一、以银行存款对帐单为依据,会计负责向银行取回对帐单交给出纳核对。二、银行采用电脑之前,我们每月分为四次向银行提取对帐单或抄来对帐单。第一次是1至10日左右,第二次是11至20日左右,第三次是21日至25日左右,第四次是26日至30日或31日。三、工商银行采用电脑之后,依据对帐单每张20笔帐办理,记完20笔帐之后,越日向工商银行取回对帐单交出纳核对。四、发现银行已入帐,我们未入帐的,由会计及时向银行追回原始凭证入帐,若发现遗失者,马上向银行办理外来副本的原始凭证入帐。