“现金流量日报表”在财务管理中的作用

企业的价值就在于其产生现金流量的能力。现金流量是评价企业经营业绩的重要指标，它对企业经营管理有着极其重要的影响。但是，目前“现金流量表”是年度报表，一年编一次，往往只能静态反映企业年度内的现金流量增减变动及分布情况，不能及时洞察企业瞬息万变的财务状况和经营业绩。为了及时对企业财务活动状况进行监控，必然应当重视对企业日常的现金流量变化情况的反映。