第六讲 经费存款、经费现金和经费往来 第一节 经费存款的核算和管理(上)

国家银行是全国货币资金出纳结算中心。实行限额拔款办法的单位，要在银行开立“经费限额”户；实行划拨资金办法的单位，要开立“经费存款”户；属于预算外经费和结算资金，要开立“其他存款”户。按国家现金管理的规定，单位除可以保留(从银行支取)少量库存备用现金以支付小额费用外，其他一切经济活动的货币收支，都必须通过银行办理结算。