警惕采购作业中的人为风险

新浦化学工业公司是一家在新加坡上市的外商独资企业，我们新浦化学工业泰兴有限公司稽核室是遵循新加坡上市法律设置的、直属董事会下审计委员会的内审机构。我们按年度审计计划和月度审计计划开展工作，公司的治理结构和内部控制在近几年的发展中不断完善，有一整套的内控流程和操作规范。但在我们近期对采购进行的专项审计中，却暴露出人为因素造成的采购作业的风险。