反洗钱的立法与实践概况

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摘要随着洗钱犯罪的无孔不入和复杂化、专门化，国际社会关于洗钱的概念进一步扩展，已大大超出“将犯罪收入合法化”的范畴。2000年太平洋周边地区打击洗钱及金融犯罪会议把洗钱犯罪进一步扩展至：(1)把合法资金洗成黑钱以用于非法用途，如把银行贷款通过洗钱而用于走私。(2)把一种合法的资金洗成另一种表面也合法的资金，如把公共资产通过洗钱转移到个人账户以达到侵占的目的。(3)把合法收入通过洗钱逃避税收和监管。洗钱的形态更加多样化，

作者李果仁

机构地区湖南省社会科学院财政金融研究中心

出处《财政监督》 2005年第6期29-30,共2页

分类号 D912.28 [政治法律—经济法学]

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财政监督

2005年第6期

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