外贸企业加强营运资金的管理浅析

现金是企业经营活动的起点，更是企业持续经营和发展的保障。如何在保证支付能力的前提下，减少企业贷款，降低财务成本，以最少的投入取得最大收益，是企业在经营过程中不断摸索和追求的目标。外贸企业的资金来源多以借款和票据融资为主要筹资渠道，具有坏帐损失风险大．资金分散的特点。从现金流量表的结构看，企业的现金流涉及三方面活动，即经营活动现金流、投资活动现金流和筹资活动现金流。而外贸企业利润的主要来自商品销售业务，可见经营活动现金流对外贸企业的重要性不言而喻。