重视内控之现场监督

首先，要突出人在现场监管中的重要作用。如果人出了问题则所有的内控措施就成为一纸空文。其次，要突出现场监管的前台操作流程。看现金收付业务是否按先收款后记账和先记账后付款的原则；大额现金授权是否复核大数，是否登记大额现金审批表；柜员制是否按操作规程进行，日终是否经他人复核清点大数并监督上锁入库：对支票户是否折角核对印鉴以及核对密码；对银行汇票、本票、银行承兑汇票的签发及解付是否符合票据法，是否遵守“三分开”制度规定等。第三，要全程监控监管与随时监管相结合。通过监控对前台操作流程实行全面监管，同时进行录像监控，促进前台人员提高业务水平，自觉遵守各项规章制度。