揭示风险实质是准确分类的关键

与以期限管理为主的贷款四级分类相比，贷款五级分类是根据风险程度对贷款质量做出评价的一种管理方法。尽管这种分类管理方法涉及面很广，有企业财务分析、现金流量分析、担保分析，还有企业非财务分析及外部经营环境和内部经营管理水平分析，但其核心只有一个，是对借款人还款能力有效性的判断，或者说是对贷款遭受损失风险程度的估算．从而揭示贷款的实际价值。