内控制度执行不应走过场

近几年，为了增收节支，提高资金使用效益，各单位都根据各自的实际情况，制定了相应的内部控制制度。但通过审计情况来看，一些行政事业单位内部控制制度形同虚设，有的制度甚至只是为了应付上级部门的检查而制定。例如：有些单位内部控制薄弱，资产的领用、保管无健全的台账或记录，无定期盘点制度，有的资产几经周转就不知去向，导致财务会计资料无法真实反映和有效控制固定资一还有的单位存在账外负债、债权债务不及时核销长期挂账，差旅费报销不合规定、接受票据不合规等现象。