企业集团资金管理中存在问题的剖析

1．现金流量观念和资金成本、效益观念不强，资金风险意识淡薄。目前大多数企业虽然编制现金流量表，但管理层未重视现金流量数字，并没有通过对现金流量的分析，有效地指导企业的生产经营活动。部分企业在经营决策活动中，没有认真分析计算投资活动的资金成本和资金效益，放松了资金的时间价值观念和投入产出效益观念，减缓了资金的周转速度，降低了资金使用效率。一些企业缺乏资金风险意识，没有建立资金风险预警机制，在资金管理上跌了大跟头，付出了惨重代价。