论企业外汇风险管理

一、企业外汇风险分析 企业的外汇业务不可避免地要进行货币折算或兑换。不同货币间的比价就是汇率。汇率的波动就产生了外汇风险。外汇风险又称汇率风险，是指不确定的难以预测的汇率波动给一国的各类经济主体造成经济损失的可能性。其主要有有三种类型：交易风险、折算风险和经济风险。交易风险是指由于汇率变化导致企业应收帐款和应付债务的价值发生变化的风险。应收帐款或应付债务发生在汇率变化以前，而实际的结算发生在汇率变化以后。折算风险是指由于汇率变动导致资产负债表中某些外汇项目的价值发生变化的风险。这是一种根据会计制度的规定，对公司的经营活动编制统一的财务报告时产生的外汇风险。经济风险是指由于非预料的汇率变化导致企业未来的收益发生变化的外汇风险。