加强企业现金管理的思考

现金，从广义上讲，是指包含库存现金、银行存款及短于三个月期限兑付的现金等价物的总和。在企业经营过程中，一定时期内现金流入和流出的数量称为现金流量。在经营风险日益加剧的今天，企业拥有足够数量的现金在保证企业正常运行方面的重要性越来越突出。因此，通过加强现金流量控制，始终使企业具备满足运营所需现金是财务管理中的一项重要工作。