企业销售过程的内部控制风险分析及其设计

建立销售过程内部控制制度是当前我国企业面临的一项紧迫任务。本文在分析销售过程涉及的主要业务流程及其潜在风险分析的基础上,以不相容职务分离和授权审批机制的原则为指导,设计业务流程及关键控制点。