小额金融机构监管的独特制度框架——来自发展中国家的最新经验考察

小额信贷已成为扶贫、支持微小企业发展的有效手段以及促进金融创新的重要工具。实践表明，凡监管框架有别于传统银行且较为清晰的国家，其小额信贷就发展得较好。小额信贷在我国虽然有十多年的发展历程，但由于没有良好的监管体系支撑而受到了极大制约。本文对全球主要发展中国家进行系统考察后发现，与传统银行相比，小额金融机构监管的独特性主要表现在：监管立法存在多样性；目标客户、业务活动与产品特性等方面有着各种限制性规定，而贷款安全保证形式却灵活多样；业务性质不同引出审慎性与非审慎性监管的不同要求；由于具有社会发展促进功能而享有税收支持。在此基础上，本文进一步提出了促进我国小额信贷健康发展的监管体系构想。