从一起报销舞弊案例看内部控制建设

一、案例情况2004年7月初，A公司在对原公司老总进行离任审计中发现，有一份报销单背后所附的发票有缺失。而这张缺失的发票后来竟然在另一份不相干的报销单所附的原始凭证中出现。显然，这张发票被重复报销了。同时，新任公司老总发现，部分报销单上自己的签名是他人摹仿后签上的。作为这些报销业务的经办人，公司出纳员Y成为怀疑对象。