《中国储备粮管理总公司会计核算办法》(二)

第四章 会计科目及主要账务处理 资产类 1001 库存现金 一、本科目核算企业的库存现金。企业内部周转使用的备用金，在“备用金”科目核算。 二、企业应当严格按照国家有关现金管理的规定收支现金，超过库存现金限额的部分应当及时交存银行，并严格按照本办法规定核算现金的各项收支业务。