城市信用社内控制度存在的问题及对策

最近,我们对人民银行组建或三产参股的城市信用社的经营管理状况进行了一次比较全面的调查,对城市信用社内部控制制度进行了一些研究。 一、当前城市信用社内控制度建设现状。 1.基本上建立了内控制度。 由于各社管理水平不同,其内控制度的完善程度也各不相同。各信用社不同程度地设置了三道监控防线来监控和指导业务经营活动,即:①建立一线岗位双人、双职、双责为基础的第一道监控防线,如会计出纳制度、信贷审核制度等。②相关部门、相关岗位之间建立相互监督制约的工作程序作为第二监控防线。如设立的事后监督检查岗,负责对各业务科室当天的各项业务处理进行检查,发现问题及时纠正,并根据有关规定进行处理。③建立以内部稽核部门对各岗位、各部门各项业务全面实施监督反馈的第三道监控防线。