摘要
一、国有商业银行内控机制现状 国有商业银行的内控机制虽较以前有了很大改善,但相对于真正商业银行来说,只是个雏形,其不足之处表现于以下几个方面。 (一)内部控制制度不合理、不完善,与银行实际经营管理需要还存在差距。其一,原有的规章制度没有随业务的变化及时修订和完善,已存在明显的漏洞和不足,不适应实际工作。其二,新业务、新工具的配套制度建设滞后,特别是未形成对其潜在风险的防范措施。其三,在现有制度体系下,经营和管理(包括行政管理等)相互脱节,未形成有机网络,来联系起整个机构的各个工作环节和员工个人。 (二)内部控制制度未能严格、有效地执行,流于形式。在实际工作中,规章制度高悬,违章操作依旧的情况时有发生。
