摘要
一、资金集中管理的内容
资金集中管理主要是针对大型公司(企业集团)的资金管理策略。它要求企业充分利用企业集团资金规模大的优势,强化和集中资金管理,从而更好地发挥资金在企业管理中的重要作用。企业集团资金集中管理的主要内容有:一是集中管理闲置资金和银行账户,即集团公司依托财务公司或者单独成立结算中心,具体负责资金集中管理工作,分公司在财务公司或结算中心确定的结算银行开设账户,并按集团公司要求将资金存入该账户,集团公司统一核定各分公司最高存款余额,对于超过核定存款余额的资金,由财务公司或结算中心通过银行网络进行归集,并有计划地调剂给需要资金的分公司使用。二是集中管理融资,即集团公司将分公司银行贷款、融资权和对外担保权进行统一管理,有效控制资金风险。
出处
《商业会计(上半月)》
2008年第18期39-39,共1页
Commercial Accounting