关于可转换债券发行条款适应性问题的研究——来自民生银行可转债的案例分析

前言 可转换债券是公司债券的特殊形式，它兼有债权性和期权性的特点。债权性体现在其转换成普通股之前，可转换债券的持有者享有定期获得固定利息和到期要求偿还本金的权利；期权性表现在它赋予持有者在规定的时期内，具有选择是否将债券转换成发行企业的普通股的权利。当前，可转换债券作为资本市场一种重要的金融创新工具，被越来越多的上市公司选择为融资方式。