摘要
本研究以2002年至2005年中国制造业上市公司的季度数据为研究样本,以因财务原因被实施特别处理的公司作为财务危机公司,以最能反映危机公司和正常公司区别的4个财务比率作为研究变量;用动态面板数据的方法估计财务比率的演变过程,分别用累积和控制图模型和指数加权移动平均控制图模型构建公司财务危机的动态预测模型,并将两个模型的准确率进行比较。
In this paper, using quarterly data of listed companies from 2002 to 2005 in China as sample, using ST companies as distress companies, using four financial ratios as research variables; using dynamic panel data to estimate process of financial ratios, using CUSUM and EWMA to establish dynamic prediction model.
出处
《预测》
CSSCI
2008年第6期35-38,共4页
Forecasting
基金
国家自然科学基金创新研究群体基金资助项目(70521001)
关键词
动态面板数据
财务危机:预测模型
dynamic danel data
financial distress
prediction model
