账户年金化与商业年金保险的发展

随着越来越多的养老金计划参保人进入退休阶段,账户积累基金在退休时如何给付值得重视,而对此问题目前国内的研究还不多。养老金账户余额是否采用年金保险形式发放关系到各种养老金计划的最终养老保险保障功能能否真正得以实现,而社会养老保险制度改革的一个重要目标就是帮助国民能有效地对抗老年风险。目前养老保险制度改革的一个趋势是基金积累制账户越来越普遍,这种账户主要解决的是基金如何积累的问题,而在给付阶段的老年风险问题则需要由年金保险这一保险机制来管理。如何加快发展商业年金保险市场,我们认为可以借鉴国际经验,从年金化政策上找到一些启示。