完善银行的内部控制体系

一、商业银行内部控制存在的问题 1.内部控制机制变形。一是会计、出纳、信贷等操作岗位有些关键控制点的规定没有落实到位。如会计、出纳操作岗上,对业务印章、密押以及有从价票证和重要空白凭证及临柜人数的管理控制规定在形式上是硬的,但在实际执行中往往因岗位缺员或个人觉悟等因素的制约而没有照章严格执行,结果诱发了经济案件;在信贷操作岗上,项目评估、审贷分离可谓是好制度。