大额物资采购审计的做法和体会

一、做法 1、抓住一个重点，以大额物资采购内部控制为重点。首先，对大额物资采购内部控制制度进行评审，主要审查大额物资采购内部控制制度的健全性、合法性和请购、询价、谈判、采购、验收、付款等关键环节控制措施的严密性、操作性。如：评审发现，制度规定的大额物资采购项目起点金额为3万元，金额低于3万元的采购项目未能得到控制，大额物资采购内部控制制度有盲区。为此，提出了修改大额物资采购起点金额为1万元；对采购频繁、需求量大、金额低于1万元的采购项目，补充制订了集中采购物资目录，