当前信贷企业利用关联公司违规表现与特点

笔者在对某商业银行进行审计时了解到，该银行授信客户大部分为集团公司或者关联公司．这些授信客户在商业银行的授信业务包括贷款、银行承兑汇票以及贴现等。这些授信业务五级分类全部正常．且表面上无任何违规的地方。笔者为了揭示具有集团或者关联公司特征的信贷企业的行为特征，对部分业务往来关系密切并且授信业务较多的信贷企业资金账户的资金流进行了深入的分析研究，发现了信贷企业利用关联公司违规的一些做法。