商业银行业务流程审计的内容与方法

1、业务流程健全性。（1）审查是否存在关键业务流程缺失的现象，流程缺失既包括没开展相关工作导致的流程缺失，也包括开展了某项工作但没有确定相应流程的情况。（2）审查业务流程设计中是否存在管理漏洞或管理真空，业务交义处（接口）是否存在职责不清等控制不足问题。（3）审查是否建立业务流程运行、管理、监控和改进的常态化机制。