摘要
一、帐目清楚,反映恰当(1)编好资金预算,搞好事前控制。1.当年的现金预算。由于财务帐上有许多往来,尤其是在应收款不能及时回收,应付款又必须及时支付时,如果不考虑其它因素,仅从银行存款余额的多少决定可动用的资金数,往往会顾此失彼,花过头的钱,所以我们编制了供内部管理使用的现金预算,收入按逐个收款单位编制,支出按各个支出项目,具体指标根据上年实际结合本年变化的因素确定,量入为出。2.长期预算。根据国家提出的到2000年实现散装率70%的要求,我们编制了到2000年的长期财务计划。长期计划确立了每年的散装水泥量的奋斗目标,专项资金的征收额度,以及专项资金相应的使用方向和数额,近几年尽管企业不景气,我们专项资金的管理却能左右逢源,有条不紊地顺利展开,
