对企业实施现金流管理的探析

一、强化现金预算的编制和应用．实施现金流管理的源头控制 1．现金流的预测是有效进行现金流管理的基础。正是由于现金流预算能够比财务报表预测提供更为详细的现金流信息，因此我国企业应该强化现金流预算的编制和应用，改变目前预算约束乏力的局面。一是将企业现金收入、现金支出的项目和金额以及现金流预算的编制，作为企业财务部门的重要职责，努力提高预测分析能力；二是财务部门定期向主管领导、有关部门或单位通报现金流转实际情况及其与预算的差异，分析原因并提出改进意见。