北京大学第三医院:采购内部控制自我评估的做法被引量：1

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摘要北京大学第三医院（以下简称北大第三医院）为了保证医疗、教学，科研、管理的需要，专门针对采购的决策和执行程序设计并运行内部控制制度。采购内部控制是医院内部管理控制系统的一个子系统，包含三个层次（如图1所示）：第一层次，采购内部控制制度，是采购内部控制系统的核心，其关键是健全性与有效性；第二层次，主要是具体控制环节，包含八个方面，关键是严格执行；

作者魏淑英

机构地区北京大学第三医院

出处《中国内部审计》 2010年第10期53-55,共3页 Internal Auditing in China

关键词控制自我评估采购内部管理控制系统内部控制制度内部控制系统北京大学程序设计控制环节

分类号 R197.322 [医药卫生—卫生事业管理]

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中国内部审计

2010年第10期

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