明确定位 创新模式 开创内部审计新局面(二)

为满足外部监管机构的要求，进一步完善法人治理结构，在公司内部建立有效的制衡、监督机制，规范公司管理行为，规避公司风险，提高公司经营管理水平，确保公司各项工作规范、有序运行，中建股份内部审计部门建立了内部控制评价体系，编制了《中国建筑股份有限公司测试工作技术指导手册》（以下简称指导手册）。主要包括三个关键环节：以风险评估为基础，确定测试范围和重点领域；根据测试结果分析控制缺陷；向管理层及董事会、审计委员会提交报告缺陷。