基层银行内部控制缺失研究

2007年的邯郸农行支行现金缺失案虽已淡出视线,但其警示作用却历久弥新。2005年的中行哈尔滨河松街支行巨资诈骗案,2009年某股份制银行上海分行企业客户资金被骗案,在巨额资金震撼我们神经的同时,我们不得不考问为何基层银行案件频发,屡禁不止。所谓山高皇帝远,基层机构在监控不足的情况下,肆意妄为,内部控制缺失,问题多。本文主要基于基层银行与总行地理距离和机构层级距离来探讨基层银行内部控制缺失。