摘要
银企帐务的全面核对,是衡量银行和企业如实记载和反映业务发生、展情况和生产经营状况,正确核算经营成本,落实债权债务,促进银行信贷资金营运和资金良性循环的重要标志.最近,我们对桃江县工商银行所辖100余户工商企业269个存、贷款帐户截至89年6月末的余额情况,采取银企面对面的对帐方式,进行了一次全面核实,发现企业银行存款日记帐或贷款帐与银行帐(以下简称“两帐”)不符现象比较严重,有41户余额不符,占全部调查户数的18％,不符金额达40余万元.据分析,“两帐”不符主要原因有以下几个方面: 一、企业对帐观念淡薄,长期不进行两帐核对,未达帐项不及时清理,形成长期“未达”。该县板溪锑矿自87年以来累计未达笔数143笔,金额达109.5万元.又如县磷肥厂84年8月银行托收付款一笔,金额473.12元,企业由于贷款纠纷,时隔5年多仍一直吊帐.
出处
《武汉金融》
北大核心
1990年第4期46-47,共2页
Wuhan Finance
