自编软件在银行对账系统中的实践

银行对账是会计出纳每月例行的一项常规性工作,其目的是核查银行往来账目的准确与否。其操作过程是将单位会计核算系统提供的银行存款日记账与银行方提供的银行对账单一一对应核销,并根据未达账项,编制银行存款余额调节表。对银行往来较多的单位来讲，用手工进行银行对账不仅耗时耗力且容易出现差错，常常需要几个工作日，而且一旦发生银行存款余额调节表余额不等的情况，很难找到错误之所在。