企业现金管理完善思考

“现金为王”的理念已被企业管理当局广泛接受，如何通过提升企业现金管理水平，合理的控制营运风险是管理当局关注的问题。因此，分析现金管理需求、确定企业现金管理需求关键环节、加强现金管理预警，对进一步丰富现金管理内容与实践有重要意义。一、企业现金管理需求分析企业的现金状况取决于企业的日常销售、采购、税金支付、职工薪酬支付、付现的维修费用、付现的期问费用、资本支出中的现金支出部分、企业股东与债权人之间的资金关系以及在货币市场、资本市场和外汇市场的资金融通与运作等多方面因素。由此得到的企业现金管理需求如图1所示。