浅谈建筑施工企业母子公司流动资金集中收支管理利弊及发展方向

“现金为王”是施工企业备受关注的管理理念，广义的流动资金是指流动资产，包括现金、存货（材料、在制品及成品）、应收帐款和预付款等，属业务经营所必需，又称营业周转资金。狭义的流动资金=流动资产□流动负责，即净流动资金，净流动资金的多寡代表施工企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，短期偿债能力越强，信用地位较高，在建筑材料、劳务市场中筹资较为容易，资金成本也较低。近年来，大部分建筑施工企业都以强化资金集中管理为出发点，实行流动资金集中收支管理，成效较为显著。笔者结合工作实际，以建筑企业母子公司（或项目经理部）通过狭义流动资金集中收支管理为例，对资金集中管理的利弊进行分析并提出一些解决方向。