企业集团司库体系建设探析

司库是许多大型跨国企业在资金管理方面的一个重要工具。人们所熟知的GE、BP、西门子等已经建立了运作成熟的司库，使得母公司对全球各地子公司的资金管理得到有效控制，避免了资金损失的风险。作为首家建立司库制度的央企——中国石油天然气集团公司，自2009年起开始建设司库，并于2011年投入使用。根据笔者在司库建设工作中的体会，对企业集团建设司库进行了一些研究和总结，以其为拟实施司库建设的企业集团提供借鉴。