浅谈进出口企业货币资金管理

流动资金是企业的“血液”，流动资金的占用状况及其周转率既反映了流动资金的使用效率，又反映着企业生产经营管理水平和生存、发展能力的大小。货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。它是企业中最活跃的资金，流动性最强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而管好、用活货币资金，加速流动资金周转，是企业生存和发展的需要。本文从进出口货币资金的管理，阐述对外贸企业货币资金运作的一些想法和建议。