兖州煤业信息系统内部控制的实践与启示

兖州煤业股份有限公司（简称兖州煤业）于1998年分别在香港、纽约、上海三地上市，是由兖矿集团有限公司控股、拥有15个直属业务单位和10个子公司的境内外同时上市的公司。为了防范经营风险，提升企业管理水平，自2005年起公司开始全面启动内部控制体系建设。在内部控制体系建设过程中，公司高度重视信息系统在内部控制中发挥的作用，根据内部控制的要求，结合组织架构、业务范围、技术能力等因素，整合了ERP信息系统、OA办公自动化系统、全面风险管理系统、安全管理系统、调度管理系统、计划统计信息系统、机电管理系统、人资管理信息系统、供应商管理系统等信息管理平台，梳理了信息系统业务流程并明确了控制目标及风险点，健全了信息系统内部控制制度，为公司基于风险管理的内部控制体系建设提供了有力的保障。