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年报补充更正公告的市场反应研究
被引量:
2
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摘要
本文通过手工搜集数据,以中国A股市场2007-2011年发布过年报补充更正公告的公司作为样本,采用事件研究法和回归模型相结合,分析公告披露前后的市场反应。实证结果表明,市场对上市公司披露补充更正公告这一事件有负面反应。具体来说,市场对更正公告的反应程度最高,对涉及调减利润的公告和涉及核心指标更正的公告有显著为负的市场反应。
作者
张力云
夏芸
机构地区
暨南大学管理学院
出处
《财会月刊(中)》
2013年第1期7-10,共4页
finance and accounting monthly
关键词
补充更正公告
市场反应
累计超额回报率
分类号
F832.51 [经济管理—金融学]
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