论内部控制体系建设

以内控实施背景、基础理论和体系框架构成之必备要素为切入点,阐述体系建设核心内容、实施步骤及操作技术,可概括为"两个层面六大步骤"。即:公司层面、业务流程层面两个层面,搭建框架与梳理流程、制度框架与制度流程化、流程风险评估与控制措施评价、公司层面风险识别与评估、风险策略与解决方案、管理建议与控制手册六大步骤。其次通过例证说明内控评价关注要点,并简要分析了现阶段体系建设中的一些普遍性问题。