企业财务风险预警状态空间模型的构建及检验

基于单变量分析和神经网络模型等非参数方法不能处理时间序列数据的非相关性、不一致性等问题,文章构建了卡曼滤波的财务预警风险模型,该模型便于处理财务预警的多变量、非平稳等时间序列的滤波性问题。运用本方法,企业财务状况恶化的程度,如恶化的暂时性抑或永久性、恶化拐点等问题都能观测到,这对辨识企业财务风险状况,制定企业财务风险规避措施具有重要意义。