HJ集团公司全面预算信息化实施分析

HJ集团公司是集地质勘探、矿山开采、选矿冶炼、产品精炼、加工销售、科研开发和工程设计与建设于一体的综合性大型矿业公司。1997年，集团开始推行全面预算管理，在预算组织建设、制度制定、预算指标设定、预算编制体系设计、预算执行监督、预算分析及评价等多个方面开展工作，取得了初步成效。但从实施情况看仍存在以下问题：一是预算组织虽已建立，但各预算部门之间缺乏工作协调流程，导致预算部门之间出现推诿扯皮、母子公司上下博弈的问题；二是预算编制工作量大，用Excel编制预算时常出现效率低、错误频发、表格样式经常被修改的问题，导致各预算主体之间没有形成严密的逻辑关系，各单位难以对预算工作中的信息进行快速传递、有效对接；三是预算调整过程缺乏动因分析和监督，过程复杂、耗时耗力。为此，HJ集团公司开始尝试建立统一的预算信息化系统平台，以减少预算编制、控制过程中的交易成本，提高效率。